شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية نقدمها لكم اليوم عبر موقعنا زيادة حيث أنه تعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها الرسوم التي تسنها الدولة على كافة البضائع والخدمات التي يستهلكها الأفراد والمؤسسات، ويتم تحصيلها بشكل غير مباشر، وبضوابط معينة.
وتوجد نحو مائة وستون حكومة تقوم بتنفيذ نظام ضريبة القيمة المضافة على مستوى العالم، فهذا النظام يعد رافد هام من روافد تكوين الدخول القومية للدول، حيث يعمل على دعم ميزانياتها.
شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية
وتعتبر المملكة العربية السعودية واحدة من الدول التي تعتمد على نظام ضريبة القيمة المضافة، ومع التعديلات التي أدخلت على النظام في شهر يوليو من العام الجاري، أصبح العديد من المواطنين والوافدين على أراضي المملكة يرغبون في معرفة التعديلات الجديدة وفي الإلمام بتفاصيل هذا النظام، وهو ما سوف نعمل على توضيحه خلال هذا المقال.
ويمكن معرفة المزيد من التفاصيل عن الضرائب في المملكة من خلال: ضريبة الدخل على الرواتب في السعودية ونسبة الضريبة على المستثمر القادم من الخارج
أولًا: كيفية تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية وطباعتها؟
توفر الهيئة العامة للزكاة والدخل السعودية عدد من الخدمات للمعنيين بنظام القيمة المضافة، لعل من أبرزها خدمة التأكد من تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية، وطباعتها.
أما بخصوص التأكد من أن العميل قد قام بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، فيتعين القيام بما يلي:
- قم بفتح موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل الإلكتروني.
- قم بالنقر على أيقونة “الخدمات الإلكترونية”.
- بعد ذلك قم بالنقر على خيار “تحقق”.
- ومنها، اضغط على خيار “التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
- ثم قم بكتابة البيانات اللازمة التي يطلبها منك الموقع.
- انقر على أيقونة “بحث”.
- سوف يقوم الموقع بتحويلك إلى صفحة أخرى، بها كافة المعلومات حول شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية في حال كنت قد قمت بتسجيلها.
أما بخصوص خدمة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية مرة أخرى، فيتعين اتباع الخطوات الآتية:
- قم بفتح موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- سجل دخولك إلى الموقع من خلال حسابك الشخصي.
- قم بالضغط على أيقونة “الضرائب غير المباشرة”، واختر منها “ضريبة القيمة المضافة”.
- قم بالضغط على أيقونة الطلبات، ثم اختر منها خيار “طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة”.
- بعد ذلك انقر على زر “إعادة طباعة الشهادة”، وسوف يرسل لك الموقع شهادة الضريبة في صورة إلكترونية حتى تستطيع أخذ نسخة ورقية مطبوعة منها.
ونرشح لك المزيد من التفاصيل أيضًا من خلال: السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية وكم نسبة ضريبة القيمة المضافة
ثانيًا: ما هي أهم ملامح ضريبة القيمة المضافة في نظام الدولة السعودية؟
تحتوي لائحة نظام القيمة المضافة السعودي كافة القطاعات المتضمنة داخل النظام، فقد جرى توضيح مبادئ التطبيق بصورة مفصلة، حتى تكون كافة البيانات واضحة أمام المستهدفين بالنظام لاستكمال كافة لوازم الامتثال الضريبي.
وقد صدرت الموافقة على لائحة نظام القيمة المضافة خلال العام الهجري 1439.
وبخصوص أبرز الملامح التي وردت في نظام القيمة المضافة، فتتمثل فيما يلي:
- الخاضعون للضريبة
تطبق الضريبة على المؤسسات التي تمارس عمل اقتصادي مشمول بالضريبة، حيث:
- العمل الاقتصادي: هو كل عمل يتم مزاولته بشكل دائم ومنتظم في المجالات التالية: الزراعة والصناعة والتجارة والخدمات والمهن، وكل ما يشبه ذلك.
- مشمول بالضريبة: هو من يمارس عمل اقتصادي بصورة مستقلة ليجني ربح.
- بند الدين المعدوم
حيث يتاح للمؤسسات التي لا تستطيع تسديد دينها أن تقلل ضرائب المخرجات المفروضة عليها، في حال توافرت فيها المعايير الآتية:
- أن يكون الدين لازم التسدي خلال سنة كحد أدنى.
- يتعين على المؤسسات المعنية طلب شهادة من محاسب قانوني موثوق لحذف الديون.
- يجرى التوريد على فرد لا تتوفر فيه صفة الارتباط.
- أن تكون الضريبة قد تم الإقرار بخصوصها ودفعها.
- إذا كان الدين المستحق يتجاوز مائة ألف ريال سعودي، فيتعين القيام بالمزيد من الخطوات القانونية التي تفيد بالقيام بالمطالبة.
- قيمة الضريبة على البضائع والخدمات
- في حالة السلع والخدمات التي تفرض عليها نظام الضرائب، فيضاف إليها ضريبة مخرجات تقدر ب15%، وتخصم منها قيمة ضريبة المدخلات.
- في حالة السلع والخدمات التي تفرض عليها القيمة الأساسية للضريبة المضافة بنسبة صفر، فلا يضاف عليها ضريبة مخرجات، وتخصم منها قيمة ضريبة المدخلات.
- في حالة السلع والخدمات المعفاة من الضريبة المضافة، فلا يضاف عليها ضريبة مخرجات ولا تخصم منها قيمة ضريبة المدخلات.
- في حالة السلع والخدمات التي لا تدخل ضمن نطاق النظام الضريبي، فلا تخضع لضريبة مدخلات ولا ضريبة مخرجات.
- خطوات تيسير الامتثال الضريبي على المؤسسات الصغيرة والمتوسطة
تتضمن اللائحة عدد من الإجراءات من أجل التيسير على المؤسسات التي يشملها النظام الضريبي، ومنها:
- التحصيل وفق أساس نقدي: بمعنى أن المؤسسات التي لا تتجاوز أرباحها السنوية خمسة مليون ريال سعودي يتم التحصيل منها على الأساس النقدي، بمعنى أن التحصيل يكون على ضرائب المدخلات والمخرجات الخاصة بالبضائع والخدمات التي تم دفعها بالفعل.
- تبسيط الفاتورة: بمعنى أنه يتاح الاعتمام على الفواتير الضريبية البسيطة عندما لا تزيد الفاتورة عن ألف ريال، مع ضرورة أن توضح الفاتورة يوم ضربها واسم من قام بالتوريد ومكانه وكود تعريفه الضريبي وبيان البضائع والخدمات الموردة والمبلغ المتعين دفعه ومبلغ الضريبة المضافة المفروضة طالما كانت الضريبة خارج الثمن.
- الإقرار الضريبي: يتعين على المؤسسات الخاضعة للنظام الضريبة أن تقوم برفع إقرارات ضريبية عن ربع العام في حال كانت أربحها لا تتجاوز أربعين مليون ريال سعودي خلال العام الواحد.
- الإعفاء من الامتثال الضريبي: يجرى إعفاء كافة المؤسسات المعنية بالضريبة في حال كانت أرباحها لا تتخطي مليون ريال في العام، من القيام بالامتثال الضريبي الإجباري.
ويمكن التعرف على المزيد من التفاصيل عن الضريبة المضافة من خلال: أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة والفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة
ثالثًا: ما هي العقوبات المستحقة في حال مخالفة البنود الواردة في نظام ضريبة القيمة المضافة السعودي؟
يتضمن نظام الضريبة المضافة السعودي بيان لعدد من المخالفات الضريبية والعقوبة المستحقة في تلك الحالات، حيث:
- عند قيام المؤسسات بإيفاد وثائق خاطئة حتى لا تقوم بدفع الضرائب أو دفع مبالغ أدنى من المبالغ الضريبية المفروضة عليها، ففي هذه الحالة يفرض عليها عقوبة نقدية تبدأ من مبلغ الضريبة المفروض ولا تتجاوز 3 ضعف مبلغ البضائع أو الخدمات.
- عند قيام المؤسسة بتصدير أو استيراد السلع وعدم دفع المبلغ الضريبي المفروض، ففي هذه الحالة يفرض عليها عقوبة نقدية تبدأ من مبلغ الضريبة المفروض ولا تتجاوز 3 ضعف مبلغ البضائع أو الخدمات.
- في حالة عدم قيام المؤسسة بالتسجيل داخل النظام الضريبي، يفرض عليها عقوبة نقدية تقدر بعشرة آلاف ريال سعودي.
- في حالة تهرب المؤسسة من إيفاد سجلها إقرارها الضريبي، تفرض عليها عقوبة نقدية تبدأ من 5% ولا تزيد عن 25% من المبلغ الضريبي المفروض.
- في حالة عدم قيام المؤسسة بتسديد المبلغ الضريبي المفروض، فتفرض عليها عقوبة تقدر بقيمة 5% من المبلغ الضريبي المستحق.
- في حالة قيام المؤسسة باستخراج فواتير ضريبية من جهات غير موثقة، فتفرض عليها عقوبة نقدية لا تتجاوز مائة ألف ريال سعودي.
كانت تلك أهم النقاط التي تم توضيحها في اللائحة الضريبية، وللحصول على مزيد من التفاصيل هيئة الخبراء بمجلس الوزاراء ضريبة القيمة المضافة.
وبهذا نكون قد وفرنا لكم شهادة ضريبة القيمة المضافة السعودية وللتعرف على المزيد من المعلومات يمكنكم ترك تعليق أسفل المقال وسوف نقوم بالإجابة عليكم في الحال.