ما هي ضريبة الدخل؟ ضريبة الدخل تعتبر من أهم مصادر الدخل القومي الموجود في أي بلد في العالم وتحرص كل الحكومات على تطبيقها وذلك لأن الحكومة تستخدم هذه الضريبة في تنفيذ بعض المشاريع لزيادة الدخل القومي للمواطنين، لذا أدعوك للتعرف على المزيد عبر موقع زيادة .
هل تبحث عن قانون الضرائب على الدخل وكيفية حساب ضريبة الدخل اقرأ من هنا: قانون الضرائب على الدخل وكيف تحسب ضريبة الدخل على الراتب
ما هي ضريبة الدخل؟
- إذا كنت من ضمن مجموعة الأفراد الذين لا يعرفون ما هي ضريبة الدخل وترغب في معرفة كافة التفاصيل عنها فتابع هذا المقال بكل تركيز حيث أننا سوف نشرح لك كل شيء يخص ضريبة الدخل الآن في هذا المقال.
- ضريبة الدخل هي ضريبة تقوم الحكومة الممثلة في النظام الحاكم بفرضها على جميع المواطنين على حد السواء ولكن بنسب مختلفة بمعنى أن ضريبة الدخل تختلف في مقدارها بين الغني والفقير.
- أو بمعنى أدق تقوم الدولة بتحديد نسبة معينة للغني ونسبة أخرى للفقير وذلك لتحقيق العدل حيث أن الغني يستطيع دفع هذه الضريبة حتى وإن كانت نسبتها كبيرة وذلك على كس الفقير.
- تقوم أيضا الدولة بفرض هذه الضريبة على المواطن أيا كان نوع عملة وتقوم الدولة بفرض هذه الضريبة عليه عندما تتجاوز أرباح المواطن السنوية المقدار المعين التي تقوم الدولة بتحديده مسبقا.
- قد تزيد هذه الضريبة حسب نوع الضريبة الخاضع لها المواطن فمثلا يوجد ضريبة معينة بمقدار معين يتم فرضها على الشركات والمصانع وهي تكون أعلى بكثير من تلك التي تفرض على المواطنين.
- الدخل التي يتم اجتزاء الضريبة منه للأشخاص الذين يقومون بدفع الضريبة والمقيمين في منطقة معينة هو عبارة عن مقدار الدخل مخصوما منه النفقات الخاصة به.
تعريف ضريبة الدخل
- ضريبة الدخل كما وضحنا في السطور السابقة أنها عبارة عن مقدار من المال تجمعه الدولة بهدف تحسين مستوى الاقتصاد وتكمن أهميتها في أنها أفضل مصادر الدخل القومي.
- وتخضع كل الشركات لهذه الضريبة والمقدار التي تقوم الدولة بجمعة من الشركات هو مقدار ثابت ولا يتم تغير النسبة وذلك على عكس الضريبة التي يتم فرضها على المواطنين.
- والضريبة التي تفرض على المواطنين تختلف باختلاف أعمالهم ووظائفهم فيوجد من له دخل عالي فيدفع ضريبة كبيرة ويوجد منه له دخل متوسط فيدفع ضريبة متوسطة ويوجد من له دخل منخفض فيدفع ضريبة منخفضة.
- وأيضا قد تقوم معظم الحكومات بإعفاء العديد من المنظمات والجمعيات الخيرية من دفع الضرائب وذلك لأن هذه الجمعيات والمنظمات الخيرية يكون هدفها مساعدة المواطنين وبالتالي تخفف عبء كبير عن الدولة.
يمكنكم التعرف على طرق حساب ضريبة الدخل في السعودية وذلك عبر هذا المقال: ضريبة الدخل في السعودية وكيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
ما هي ضريبة الدخل الشخصي؟
- ضريبة الدخل الشخصي هي الضريبة التي تقوم الدولة بوضعها وفرضها على جميع الأفراد الذين يعيشون بداخلها وتختلف هذه الضريبة باختلاف مستويات معيشة الأفراد.
- ضريبة الدخل الشخصي تعتبر من أقدم الضرائب على مر التاريخ والتي كثيرا ما أجهدت الأشخاص بسبب قيام بعض الحكام بفرضها بنسب عالية جدا على المواطنين أما العصر الحالي فهذه الضريبة أصبحت أكثر تنظيما.
- ضريبة الدخل الشخصي هي الضريبة التي تقوم الحكومة بفرضها على كل دخل الفرض لمدة قدرها عام واحد والدولة هي الجهة الرسمية الوحيدة التي تقوم بمهمة تنظيم ضريبة الدخل الشخصي.
- وأيضا ووفق البيانات التي يتم حصرها في نهاية كل عام فمن الممكن أن تتم بعض التغيرات على ضريبة الدخل الشخصي ويطلق على هذه التغيرات عبارة رسوم إضافية.
- وهذه الرسوم الإضافية تقوم الدولة بفرضها على الأشخاص وفقا للحاجة إليها ويقوم الأشخاص باسترداد هذه الرسوم المفروضة عليهم من جانب الحكومة.
ما هي ضريبة الدخل الخاصة بالشركات؟
- تقوم جميع الشركات في العالم بدفع ضريبة دخل على أرباحها وفقا للقانون ووفقا للبيانات والمعلومات التي قامت مصلحة الضرائب بإصدارها من قبل فإن هذه الضرائب يتم دفعها عن طريق الشركات الصغيرة والخاصة.
- وتجاهلها لتصميم الضريبة العام فمن المنتشر أنه يتم فرض أحكام خاصة لوضع ضريبة دخل مخصصة للشركات الصغيرة الموجودة داخل الدولة.
- وهذه الأحكام يتم تعليقها بصورة واضحة بالقواعد الضريبية للدخل وبالتحديد في مسار الأعمال التجارية يجب أن يتم أخذ الضريبة بعين الاعتبار.
- وبالرغم من أن التناسق بين المحاسبة المالية والضريبة لا يوجد فيه مشكلة بصفة عامة إلا أن العديد من الدول قد اتخذت منهجا مختلفا تماما وذلك لكي يتم وضع تناسق دائم بين المحاسبة المالية والضريبة الخاصة بالشركة.
- ولكن هذا التناسق الدائم يتم تنفيذه في دول معينة فقط حيث أن المحاسبة المالية والضريبة ما زالوا مستقلين تماما في العديد من الدول التي لم تتطبق هذا التناسق الدائم.
ما هي ضريبة الدخل المحلي؟
- تقوم العديد من الدول مثل دولة الولايات المتحدة الأمريكية بفرض ضريبة محلية بجانب الضريبة الوطنية وبذلك فإن الولايات المتحدة الأمريكية تجمع نوعين إثنين من الضرائب.
- وهما الضريبة الوطنية الموجودة في كل بلدان العالم تقريبا والضريبة المحلية التي تم فرضها في الولايات المتحدة الأمريكية وكما أكدت الدولة الأمريكية على انفصال الضريبة الوطنية عن الضريبة المحلية انفصالا تاما.
- وتستند العديد من الحكومات الموجودة في عالمنا هذا إلى الحسابات المحلية وذلك لكي تقوم بفرض ضريبة الدخل واستكمالا لنظام الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية.
- فتقوم ٤٢ ولاية بفرض ضريبة الدخل على جميع الأفراد وعلى الرغم من ذلك فتقوم ٧ ولايات أخرى وهم ولاية ألاسكا وولاية فلوريدا وولاية نيفادا وولاية أيضا ساوث داكوتا وولاية تكساس، وولاية واشنطن وأخيرا وايومنغ.
- هذه السبعة ولايات التي تم ذكرهم في السطر السابق هم من ضمن ولايات دولة الولايات المتحدة الأمريكية ولا يقومون بفرض ضريبة دخل على المواطنين الذين يعيشون في داخلهم.
- بينما تقوم ولاية هامبشاير ولاية تينيسي الموجودين في الولايات المتحدة الأمريكية بفرض الضرائب على الأرباح المستحقة والتي يجب دفعها وعلى الأرباح الناتجة عن الاستثمار.
يمكنكم التعرف على ضريبة الدخل على الرواتب في السسعودية ونسبة الضريبة على المستثمر اضغط هنا: ضريبة الدخل على الرواتب في السعودية ونسبة الضريبة على المستثمر القادم من الخارج
معلومات عن ضريبة الملكية وضريبة المبيعات
- ضريبة الملكية ليس بعيدة علينا وذلك لأن الحكومة تقوم بفرضها على الممتلكات الخاصة بالأفراد حيث تقوم الحكومة بفرض هذه الضريبة أيا كانت هذه الممتلكات الخاصة بالفرد.
- وقيمة هذه الضريبة ليست محددة بمعنى أن الحكومة تقوم بتقدير ما يمتلكه الفرد من أشياء وبناء على قيمة الشيء الذي يمتلكه المواطن يتم فرض هذه الضريبة عليه.
- ويتم استنتاج قيمة الضريبة ونسبتها عن طريق قيام الحكومة بضرب قيمة هذا الشيء عند البيع في معدل الضريبة وتستنتج الحكومة قيمة هذا الشيء وبذلك فإننا ندرك شيئا مهما الآن.
- وهو أن قيمة هذه الضريبة تتعدل وتتغير بتغير الوقت والمكان ولذلك كثيرا ما تقوم حكومات الدول بتغيير قيمة هذه الضريبة وفقا لأسعار والمتاحة والمعلن عنها في الأسواق من قبل.
- وبذلك نكون قد انتهينا من شرح ضريبة الملكية وسنبدأ الآن بعرض ضريبة المبيعات حيث أن ضريبة المبيعات هي عبارة عن مقدار المال التي تقوم الحكومة بفرضه على السلع والمبيعات وغيرها.
- وهذه الضريبة أيضا يتم فرضها على جميع الخدمات والسلع التي يقوم الأشخاص بشرائها والاستفادة منها حيث يتم إعطاء البائع المال وتقوم الدولة بالحصول على الضريبة من خلال هذا المال الذي حصل عليه من المشتري.
يمكنكم التعرف على ضريبة التصرفات العقارية والفئات المفروضة عليها وشروط الإعفاء منها اقرأ من هنا: ما هي ضريبة التصرفات العقارية والفئات المفروضة عليها والاستثناءات وشروط الإعفاء من دفعها
وفي ختام هذا المقال نكون قدمنا لكم إجابة نموذجية على سؤال ما هي ضريبة الدخل كما أننا أيضا عرضنا لكم شرح عن الضريبة المحلية وضريبة الدخل الشخصي وضريبة الدخل المفروضة على الشركات والمبيعات.