السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf من خلال مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf يتم التعرف على الضريبة إلى كونها رسوم تقوم الحكومة أو وكالتها بفرضها على الأفراد والمؤسسات على منتج أو دخل أو خدمة، على الرغم من أن العديد من الأشخاص يشكون من تقديم مساهمات ضريبية للحكومة، فإن هذه المساهمات مهمة جدًا لاقتصاد البلد، واليوم سوف نتعرف على السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf ، لذا أدعوك للتعرف على المزيد عبر موقع زيادة .
هل تبحث عن قانون الضرائب على الدخل وكيفية حساب الضريبة فقط زور هذا المقال: قانون الضرائب على الدخل وكيف تحسب ضريبة الدخل على الراتب
ما هي الضرائب بوجه عام؟
- في حالة الحديث عن السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، لابد من تعريف الضرائب على أنها مساهمات مالية تعمل الحكومة على استخدامها من أجل تنفيذ أي مشاريع خاصة بالتنمية الاجتماعية والاقتصادية المختلفة على سبيل المثال تنفيذ أي مشروع خاص بالطرق والكباري أو المدارس أو المستشفيات والمرافق الصحية وتوفير الخدمات الاجتماعية مثل الأمن القومي، وتوفير رواتب موظفي الخدمة المدنية بما في ذلك الشرطة والجيش والقضاة والأطباء والممرضات والمعلمين.
- عملية فرض الضرائب تتم من خلال الحكومة أو هيئة الضرائب التابعة لها (مثل هيئة إيرادات) بتجميع الضريبة فعليًا من الأفراد والمؤسسات، من أهم مبادئ الضرائب هو كونها كافية فقط لتوليد الإيرادات اللازمة لتوفير الخدمات العامة الأساسية، ويجب توزيع الضرائب على أوسع شريحة ممكنة من السكان، أو قطاعات الاقتصاد.
- من خلال التحدث عن السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، لابد من معرفة أن من أهم فروض وجود الضريبة هو الطريقة التي تسهل الامتثال الطوعي من قبل الأفراد والمؤسسات إلى حد أقصي، ولكن أمن المهم معرفة أنه أيضًا الضرائب لابد أن تثقل كاهل جميع الأفراد أو الكيانات في ظروف اقتصادية مماثلة، إضافة إلى ذلك لا تفضل الضرائب أي مجموعة أو قطاع على آخر.
أنواع الضرائب
- لابد من وجود عنصر المساواة في حالة فرض الضرائب، حيث تركز كلمة المساواة على العدالة والإنصاف في جمع الضرائب من قبل الحكومة.
- من المهم معرفة إن معنى كلمة المساواة في حالة فرض الضرائب، هي أنه يتم إعطاء نفس القدر من المزايا والاعتبار لفرد أو مؤسسة كما يتم إعطاؤها لشخص آخر في ظروف اقتصادية مماثلة، وهذا مبدأ يعني أن تكون الضرائب عادلة ويجب أن تستند إلى قدرة مختلف الأشخاص على الدفع، وعادة ما تكون مرتبطة بداخلهم.
- من الناحية العملية، يكون الإجماع على كون الشخص يجنى أموال طائلة فإنه يدفع أكثر من الفرد الذي يكسب دخلاً أقل قابلاً للمقارنة.
- من المهم معرفة إنه انواع الضرائب هي الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة، من ناحية، يمكن القول أن الضرائب المباشرة هي نوع الضرائب التي يتم دفعها بشكل مباشر إلى الحكومة من قبل الأفراد أو المنظمات التي تفرض عليها.
- النوع الآخر من الضرائب وهو الضريبة غير المباشرة، التي لها اسم آخر وهو (ضريبة السلع والخدمات) هي عبارة عن ضريبة يتم جمعها من خلال وسيط، على سبيل المثال متجر بيع بالتجزئة من شخص يتحمل العبء الاقتصادي النهائي للضريبة (مثل العميل).
ما هي ضريبة القيمة المضافة ؟
من خلال جولتنا مع مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يتم التعرف على ضريبة القيمة المضافة بكونها ضريبة الناتجة من الاستهلاك التي يتم فرضها على اى المنتج كلما تم إضافة القيمة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى نقطة البيع.
هل ترغب في التعرف على ضريبة الأرباح التجارية والصناعية والفئات المفروضة عليها اضغط هنا: ضريبة الأرباح التجارية والصناعية والفئات المفروضة عليها وطريقة حسابها
أشكال ضريبة القيمة المضافة
- يتم تسمية ضريبة القيمة المضافة أيضًا اسم (VAT)، ومن ضمن اشكالها هي الرسوم الجمركية حيث أنها نوع آخر من أشكال الرسوم غير المباشرة وهي ضريبة يتم فرضها على قيمة السلع التي يتم استيرادها إلى البلد.
- أثناء جولتنا مع مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، من المهم معرفة أن ضريبة المكوس هي أيضا شكل من أشكال الضرائب غير المباشرة، ذلك النوع يتم فرضه على سلع محلية الصنع مختارة من اجل تثبيط استهلاك هذه السلع.
- لابد من معرفة أنه يوجد أنواع متعددة من مصادر الدخل التي تخضع للضريبة من الدخل الذي يكسبه الفرد أو المؤسسة، والذي يمثل صافي دخل من العمل والأعمال والإيجارات، من أكثر أنواع الدخل تداول هو الرواتب والأجور، وهو نوع الدخل الذي يتعين على غالبية الناس التعامل معه عند تقديم ضرائبهم وهو ما يكسبه الأفراد من الوظيفة.
- من أهم مصادر الدخل هو مصدر دخل العمل الحر، يشير ذلك النوع إلى أي أموال يجنيها الفرد خارج وظيفة عادية من الخدمات المقدمة، على سبيل المثال إذا كان الفرد يدير أعمالًا منزلية فسيتم احتساب الأموال الناتجة عن هذا المسعى إيراد للعمل الحر.
- وهناك نوع آخر من الدخل الذي يمكن أن يحصل عليه المرء وهو دخل الفوائد، وهو الدخل الذي يحصل عليه الفرد نتيجة إلى وضعه المال في حساب يسمى حساب التوفير.
الدول التي تفرض ضريبة القيمة المضافة
من خلال مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يتم التعرف على أن مايزيد عن 160 دولة حول العالم بأكمله تقوم بفرض ضريبة القيمة المضافة، من أهم عناصر اعتماد ضريبة القيمة المضافة يكون على استهلاك دافع الضرائب بدلاً من دخلهم، على عكس ضريبة الدخل التدريجية، التي تفرض ضرائب أكبر على أصحاب المستويات الأعلى، تطبق ضريبة القيمة المضافة بالتساوي على كل عملية شراء.
سجل المسار الدولي لضريبة القيمة المضافة
- ضريبة القيمة المضافة هي لقب مضلل في ريادة الأعمال ضريبة يدفعها المستهلك في النهاية، في الواقع إنها ضريبة استهلاك عامة على السلع والخدمات، تحسب عن طريق إضافة جميع التكاليف المتضمنة في صنع وتوزيع السلع أو الخدمات ، مطروحًا منها المبلغ الذي يمكن للشركات المطالبة باسترداده أثناء عملية الإنتاج مقابل “مدخلاتها” المواد والسلع والخدمات المكتسبة في صنع المنتج النهائي.
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة لأن الحكومة تتلقى المدفوعات من البائع، كما أن ضريبة القيمة المضافة اختراع قاري، أخذت ضريبة القيمة المضافة انحناءة في المملكة المتحدة في نوفمبر 1974 كجزء من السعر الذي دفعته المملكة المتحدة للانضمام إلى السوق المشتركة.
- طبقًا لدراسة تم القيام بها من قبل صندوق النقد الدولي، فإن أي دولة تتحول إلى ضريبة القيمة المضافة بشكل مبدئي تشعر بالآثار السلبية الخاصة بتخفيض إيرادات الضرائب على الرغم وجود الإمكانيات الكبيرة للإيرادات.
هل تعلم ما هو الفرق بين القيمة المضافة وضريبة المبيعات اقرأ من هنا: أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة والفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة المبيعات
- من خلال مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf ، من المهم التأكيد على أنه من الممكن ترفع ضريبة القيمة المضافة وضرائب المبيعات المقدار المماثل من الإيرادات، حيث النقطة الفارقة تتمثل في النقطة التي يتم فيها دفع المال ومن قبل من.
- البضائع الخاضعة للضريبة يتم فرضها على كل أنواع السلع المصنعة أو المجمعة في الدولة أو المستوردة إليها، ولكن يتم إعفاء منها السلع المستثناة على وجه التحديد بموجب القانون، تشمل الأمثلة على البضائع ذات القيمة المضافة المجوهرات والأحذية والحقائب والتلفزيون وما إلى ذلك.
- من المهم معرفة أنه يتم إطلاق مصطلح خدمات VATable على جميع الخدمات التي يقدمها أي شخص في الدولة ويتم استبعاد الخدمات المعفاة على وجه التحديد بموجب القانون، وهناك أمثلة على الخدمات الخاضعة للضريبة مثل، الخدمات التي يقدمها المحامون والمهندسون والمحاسبون والمقاولون والاستشاريون إلخ.
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf
- جميع المنتجات الطبية والصيدلانية.
- المواد الغذائية الأساسية.
- الكتب والمواد التعليمية.
- منتجات الأطفال.
- الأسمدة (المنتجة محليًا).
- الطب الزراعي والبيطري.
- الآلات الزراعية ومعدات النقل الزراعية.
- جميع قطع غيار الطائرات والطائرات التجارية المستوردة التي يتم استخدامها في الدولة.
- الأدوية.
- السيارات المجهزة لذوي الإعاقة ذوي الاحتياجات الخاصة.
- كافة الخدمات التعليمية.
- النفايات المتحصل عليها من إعادة تدوير القمامة.
- جميع أنواع ألبان الأطفال.
- كل منتجات صناعة الألبان.
- محضرات تغذية الأطفال.
- البيض.
- الشاى.
- السكر.
- منتجات المطاحن.
- جميع أنواع الخبز والمكرونة المصنعة من الدقيق.
- الحيوانات.
- الأسماك.
- الطيور سواء تم تداولها حية أو مذبوحة طازجة أو مجمدة.
- المواد الطبيعية، مثل منتجات المناجم والمحاجر طالما كانت بحالتها الطبيعية
- إنتاج وبيع ونقل واستهلاك الكهرباء وإنتاج وتنقية وتحلية ونقل المياه.
- ورق الصحف والطباعة والكتابة والطوابع البريدية والمالية والكراسات والكشاكيل.
- الكتب والمذكرات الجامعية والصحف والمجلات بجميع أنواعها.
- المقاعد ذات العجل للمرضى والمعاقين وأجزائها وقطعها المنفصلة.
- أعضاء الجسم الصناعية وأجزائها.
- مرشحات الكلى الصناعية و أجزاؤها ولوازمها.
- حضانات الأطفال.
الخدمات التي سيتم إعفائها من الضريبة على القيمة المضافة
- العمليات المصرفية التى يقتصر مباشرتها قانونا على البنوك.
- خدمات صندوق توفير البريد.
- الخدمات المالية غير المصرفية الخاضعة لإشراف ورقابة الهيئة العامة للرقابة المالية.
- خدمات التأجير التمويلى.
- خدمات التعليم والتدريب والبحث العلمى.
- الخدمات المؤداة لإنشاء وصيانة دور العبادة.
- الخدمات المجانية التى يتم بثها من خلال الإذاعة والتليفزيون أو أى وسيلة أخرى.
- خدمات الإنترنت الأرضى لكن لابد أن يتم إعفاؤه لمدة عام من تاريخ العمل بقانون الضريبة على القيمة المضافة.
- الخدمات المكتبية التى تعمل على تقديمها المكتبات الحكومية أو التابعة للمنشآت التعليمية أو للمراكز البحثية أو الثقافية بجميع أنواعها.
- خدمات الوثائق والمحفوظات والنشر والمتاحف.
- خدمات الإنتاج الإعلامى.
- خدمات الأفلام التسجيلية والوثائقية والفنون التشكيلية.
- أعمال التأليف الأدبى والفنى بأنواعه.
- خدمات وكالات الأنباء والمراسلين
- اشتراكات النقابات والهيئات الأهلية لرعاية الشباب والرياضة.
في حالة ما إذا كنت تريد إن تتعرف أكثر على السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf يرجى الدخول على الرابط التالى: http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:pEwI5ejBW6gJ:www.amcham-egypt.org/ETS/retax.pdf+&cd=4&hl=en&ct=clnk&gl=eg.
يمكنكم التعرف على السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة وكم نسبة الضريبة المضافة اضغط هنا: السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية وكم نسبة ضريبة القيمة المضافة
كيف احسب الضريبة ١٥٪؟
من خلال الحديث عن مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، لابد من التأكيد على أنه الخلاصة متمثلة في مجموع ضرب نسبة الضريبة مضافة إلى واحد صحيح مع سعر السلعة، فعلى سبيل المثال في حين وجود منتج قيمته 200 ريال والضريبة 15%، عند احتساب القيمة يكون سعر السلعة 200 * 1.15= 230 ريال سعودي، وعندما تكون الضريبة مضافة على سعر السلعة فإنه يتم قسمة سعر السلعة مع ضريبتها على نسبة الضريبة مضافة إلى واحد صحيح، أي أنه وبحسب المعادلة السابقة 200 / 1.05 = 200 ريال سعودي وبهذا يتوصل إلى السلعة قبل إضافة الضريبة.
كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟
- تفرض ضريبة المضافة دائما على كل مرحلة من المراحل الخاصة بالمنتج، حيث يتم تحديد الضريبة في كل مرحلة خاصة بالسلعة أو الخدمة التي يتم تقديمها، على عكس ضريبة المبيعات، والتي يتم تقييمها ودفعها فقط من قبل المستهلك في نهاية سلسلة التوريد.
- على سبيل المثال، A هو منتج يتم تصنيعه وبيعه في بلد B، وقيمة الضريبة المضافة هي عبارة عن 10 ٪، كما أنه يتم دفع 200 دولار من قبل الشركة المصنعة، بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة بقيمة 0.20 دولار، وتدفع إلى حكومة B بسعر إجمالي يبلغ 2.20 دولار.
- تبيع الشركة المصنعة السلعة A إلى بائع تجزئة بقيمة 5.00 دولار ويتم إضافة 50 سنتًا وهى القيمة الخاصة بالضريبة المضافة حيث إن القيمة النهائية تكون 5.50 دولار.
- من المهم معرفة أنه لا تصدر الشركة المصنعة سوى 30 سنتًا لـ B، وهو إجمالي ضريبة القيمة المضافة في هذه المرحلة، والتى يتم منها خصم ضريبة القيمة المضافة السابقة التي يحصل عليها مورد المواد الخام، لاحظ أن 30 سنتًا تساوي أيضًا 10٪ من إجمالي هامش الشركة المصنعة البالغ 3.00 دولار.
- في النهاية يتم بيع السلعة Aمن خلال بائع التجزئة للمستهلكين مقابل 10 دولار ويتم زيادة دولار قيمة الضريبة المضافة حتى يكون السعر النهائى 11 دولار.
- يقدم بائع التجزئة 50 سنتًا إلى B، تلك القيمة متمثلة في إجمالي ضريبة القيمة المضافة في هذه المرحلة (1 دولار)، مخصوم منها مبلغ 50 سنت وهو القيمة المضافة السابقة المفروضة من قبل الشركة المصنعة، ويمثل الـ 50 سنتًا أيضًا 10٪ من الهامش الإجمالي لمتاجر التجزئة في A.
هل ترغب في التعرف على القيمة المضافة وأنشطتها وأشكالها اضغط هنا: ما هي القيمة المضافة وأنشطتها وأشكالها
في نهاية مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، نرجو أن يكون المقال اشتمل كل الجوانب المحيطة بقيمة الضريبة المضافة، لاتنسوا إن تقوموا بمشاركة المقال، نرجو إن يكون المقال حاز إعجابكم.